Le concept de tr\u00e9sorerie est extr\u00eamement simple : il s\u2019agit des sommes d\u2019argent dont vous disposez en caisse ou en banque. Autrement dit, la tr\u00e9sorerie repr\u00e9sente le cash que vous pouvez utiliser imm\u00e9diatement pour r\u00e9gler une d\u00e9pense. Elle est \u00ab n\u00e9gative \u00bb quand votre compte bancaire est dans le rouge et que vous n\u2019avez pas assez en caisse pour combler ce trou. Sans esp\u00e8ces disponibles, vous ne pourrez, par exemple, pas payer vos fournisseurs ni le loyer de votre si\u00e8ge d\u2019exploitation. Inutile de pr\u00e9ciser que la fa\u00e7on dont vous g\u00e9rez votre tr\u00e9sorerie est donc un \u00e9l\u00e9ment cl\u00e9 pour la bonne conduite de votre entreprise.<\/p>\n
Vous l\u2019aurez compris, la gestion de votre tr\u00e9sorerie est un enjeu crucial. Mais pour bien la g\u00e9rer, vous ne pouvez pas vous contenter de consulter le solde de votre compte en banque. Cette consultation ne vous donnera que la situation pr\u00e9sente, sans aucune id\u00e9e du futur, proche ou plus lointain. Le lendemain, vous devrez peut-\u00eatre r\u00e9gler votre loyer. Et en fin de semaine, vous pourriez recevoir un important paiement d\u2019un client.<\/p>\n
Vous devez donc disposer d\u2019une vision plus compl\u00e8te de tous vos encaissements et d\u00e9caissements futurs. Comment? Utilisez un plan de tr\u00e9sorerie! Cet instrument vous permet de suivre l\u2019\u00e9volution de vos finances mois par mois. Vous y retrouvez les montants cash entrants et sortants \u2013 les flux de tr\u00e9sorerie \u2013 au moment o\u00f9 ils devraient avoir lieu. L\u2019avantage? Vous aurez une id\u00e9e plus claire des sommes dont votre entreprise disposera au cours des prochains mois, mais aussi des moments o\u00f9 vous aurez besoin d\u2019emprunter pour financer une d\u00e9pense, et du moment o\u00f9 vous pourrez rembourser cet emprunt. Pratique pour n\u00e9gocier avec votre banquier ! Pour vous approprier votre plan de tr\u00e9sorerie, rien de tel que de le construire vous-m\u00eame\u2026<\/p>\n
Lorsque votre comptable (ou votre banquier) analyse vos comptes, il mesure une autre notion comptable capitale: votre besoin en fonds de roulement (BFR). Ce terme technique d\u00e9signe simplement les moyens dont vous avez besoin pour faire tourner votre entreprise. C\u2019est-\u00e0-dire? Vous devez, par exemple, payer toutes vos charges avant la fin de la semaine, mais votre client principal ne vous r\u00e8glera qu\u2019\u00e0 la fin du mois. Vos sorties et rentr\u00e9es d\u2019argent sont donc d\u00e9cal\u00e9es dans le temps. Cons\u00e9quence? Pour continuer \u00e0 faire tourner votre activit\u00e9, vous devez combler ce \u00abtrou\u00bb. Le montant n\u00e9cessaire pour tenir le coup, c\u2019est votre besoin en fonds de roulement! Vous avez donc tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 le calculer pr\u00e9cis\u00e9ment. Si l\u2019argent g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par votre entreprise n\u2019est pas suffisant pour couvrir votre BFR, deux options s\u2019offrent \u00e0 vous: \u2013 Soit, vous diminuez vos besoins de cash. Vous pouvez, par exemple, exiger que vos clients paient plus t\u00f4t et tenter de r\u00e9gler vos fournisseurs plus tard. Ou encore, faire usage de l\u2019escompte. \u2013 Soit, vous devez financer vos besoins gr\u00e2ce \u00e0 une source externe: cr\u00e9dit bancaire, vente de vos factures, etc.<\/p>\n
Vous vous appr\u00eatez \u00e0 signer un juteux contrat avec un nouveau client. Votre chiffre d\u2019affaires va cro\u00eetre consid\u00e9rablement. En voyant le b\u00e9n\u00e9fice g\u00e9n\u00e9r\u00e9 sur votre compte de r\u00e9sultat, vous vous frottez les mains. Tous les voyants semblent \u00eatre au vert. Pourtant, vous pourriez rencontrer de graves difficult\u00e9s de tr\u00e9sorerie, susceptibles de mettre en danger votre entreprise. En effet, avant de voir l\u2019argent atterrir effectivement sur votre compte bancaire, vous allez devoir sortir des fonds pour payer vos fournitures et honorer vos commandes. Vous risquez donc de vous retrouver \u00e0 court de cash. Votre compte de r\u00e9sultats ne vous fournira pas cette information, puisqu\u2019il ne tient pas compte des flux d\u2019argents, mais uniquement de l\u2019\u00e9quilibre entre recettes et frais. Compte de r\u00e9sultat et plan de tr\u00e9sorerie vous donnent des informations diff\u00e9rentes: le premier vous permet de surveiller la rentabilit\u00e9 de votre activit\u00e9, alors que le second indique la solvabilit\u00e9 de votre entreprise. Gardez toujours ceci \u00e0 l\u2019esprit: b\u00e9n\u00e9fice n\u2019est pas toujours synonyme de tr\u00e9sorerie positive!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Pour faire tourner vos activit\u00e9s, vous avez besoin de cash. Que ce soit pour r\u00e9gler vos fournisseurs, faire face \u00e0 vos obligations fiscales ou payer vos employ\u00e9s. En termes comptables, c\u2019est ce qu\u2019on appelle la tr\u00e9sorerie. Voici ce que vous devez en savoir\u2026 Le concept de tr\u00e9sorerie est extr\u00eamement simple : il s\u2019agit des sommes […]<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":1619,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[213],"tags":[],"class_list":["post-1616","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-gestion-financiere"],"acf":[],"yoast_head":"\n